送心意

邹刚得老师

职称注册税务师+中级会计师

2022-01-17 17:54

你好,土地税是12月份申报的,说明是预缴申报,而不是正常的申报啊
正常的季度申报,是1.4.7.10月份申报才是啊

l-my 追问

2022-01-17 17:55

不是的,给您看到的12月份的就是上个月申报的,你可以了解下河北省的申报

l-my 追问

2022-01-17 17:55

我现在做的是12月份的账,所以肯定要做12月份的申报和缴费呀。

l-my 追问

2022-01-17 17:57

您就说我怎样做会计分录吧,我们确实是12月份申报和缴纳。所以就没必要在同一个月份还要计提吧。

邹刚得老师 解答

2022-01-17 17:57

你好,请看这个图片,第一个才是正常申报,说明下面一个是预缴申报啊 

l-my 追问

2022-01-17 17:57

给您解释了,1月份是这个月申报的,下面的土地税是上个月做的,我这是查询申报记录出来的,土地税是上个月做的不是这个月

l-my 追问

2022-01-17 17:59

您就说我怎样做账吧!

邹刚得老师 解答

2022-01-17 18:00

你好,我知道你说的意思。
我的意思是:正常的季度申报,是1.4.7.10月份申报才是啊
1月份申报上年第四季度的,4月份申报第一季度的,7月份申报第二当季度,10月份申报第三季度的
偶尔出现12月份申报第四季度的,说明是季度预缴申报,这个不是常态,只是偶尔发生的啊(不能因为有一个这个,就认为申报税款是3.6.9.12月份租季度申报,你应当以第一个这种申报表为准才是啊)

l-my 追问

2022-01-17 18:00

我们确实是12月份申报,12月份缴费,而不是1月份缴费

邹刚得老师 解答

2022-01-17 18:00

请仔细读完我说的每句话。

l-my 追问

2022-01-17 18:01

那我怎样做?

l-my 追问

2022-01-17 18:01

我怎样做会计分录

l-my 追问

2022-01-17 18:01

现在不是做的12月份的账目吗

邹刚得老师 解答

2022-01-17 18:27

你好
计提,借:税金及附加      ,   贷:应交税费—城镇土地使用税
缴纳,借:应交税费—城镇土地使用税  , 贷:银行存款

l-my 追问

2022-01-17 20:11

麻烦告知在那个月份去做。

l-my 追问

2022-01-17 20:11

就比如现在在做12月份的账。12月份已经申报了城镇土地税,也缴纳了。

l-my 追问

2022-01-17 20:12

那我在12月份怎么做?

l-my 追问

2022-01-17 20:12

就是说当月计提,当月缴纳吗?

邹刚得老师 解答

2022-01-17 20:12

你好
12月份计提的时候,借:税金及附加      ,   贷:应交税费—城镇土地使用税
12月份缴纳的时候,借:应交税费—城镇土地使用税  , 贷:银行存款

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相关问题讨论
你好,形式是对的,具体计税依据需要审核一下
2017-04-01 10:15:01
你好,土地税是12月份申报的,说明是预缴申报,而不是正常的申报啊 正常的季度申报,是1.4.7.10月份申报才是啊
2022-01-17 17:54:24
这个土地税是怎么算出来的? 37461.61*3*3/12=28096.21
2019-04-26 19:47:38
你好,一般是这样的, 土地使用税以纳税人实际占用的土地面积为计税依据,依照规定税额计算征收。计算公式: 应纳城镇土地使用税=应税土地面积*单位税额 根据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》第四条规定:土地使用税每平方米年税额如下: (一)大城市1.5元至30元; (二)中等城市1.2元至24元; (三)小城市0.9元至18元; (四)县城、建制镇、工矿区0.6元至12元。 第五条规定:省、自治区、直辖市人民政府,应当在本条例第四条规定的税额幅度内,根据市政建设状况、经济繁荣程度等条件,确定所辖地区的适用税额幅度。 由于,城镇土地使用税是地方税种,因此,具体的单位等级税额,请到单位所在地地税局咨询。
2020-08-12 09:55:37
、以土地为课税对象,按照土地面积、等级、价格、收益或增值等计征的货币或实物。简称"地税"。包括对农村土地和城市土地的课税。
2018-05-25 10:52:24
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