借固定资产清理 累计折旧贷，固定资产借，银行存款 贷其他业务收入 应交税费 借营业外支出贷固定资产清理，为了增值税销售额和企业所得税的销售额一致，所以做了这个分录， 这个营业外支出道汇算汇算清缴需要调增吗

微信用户 追问

2021-12-29 07:32

真实支出有什么  我这个是把固定资产提了一部分折旧后  固定资产清理转入营业外支出

东老师 解答

2021-12-29 07:33

如果是固定资产清理转到营业外支出是可以扣除的，我以为你是自己人为做故意做的一笔呢

微信用户 追问

2021-12-29 07:36

您看下上面分录   那有一个营业外支出    固定资产清理准入营业外外支出不用纳税调增对吗

东老师 解答

2021-12-29 07:37

对，这个是企业的正常活动不需要纳税调整

微信用户 追问

2021-12-29 07:39

你看上面分录对吗老师  我们把用过的固定资产销售   提过折旧   销售了之后还开了发票

东老师 解答

2021-12-29 07:40

但是这个销售取得收入不应该计入到其他业务收入，应该计入到固定资产清理里面。

微信用户 追问

2021-12-29 07:53

可是我开票了   收入去哪了   这样增值税和所得税收入不一致了

东老师 解答

2021-12-29 07:54

你这个不一致也是没关系的啊，因为这个你出售固定资产不是属于日常服务，不能计入到其他业务收入的。

微信用户 追问

2021-12-29 07:57

不一致税务局会查吗

东老师 解答

2021-12-29 07:58

肯定不会的呀，你固定资产清理就不会计入到收入，这个也是正常的，可以合理解释的。