老师您好，我们公司有一笔费用去年开的发票，当时就入账进费用了，但是那项业务今年没有完成，今年就把去年的发票退回去了，重新开具的发票，针对这种情况，我们应该怎么做账呢？

*^O^*奶昔 追问

2021-12-11 11:06

您好老师，之前没有涉及到缴纳所得税，汇算清缴的时候也剔除去了，重新开的发票和之前的金额是一样的，就是之前要开会，但是没有开成，今年把开会的钱换成别的业务了

郭老师 解答

2021-12-11 11:10

借管理费欧贷应付帐款
做的这个吗

*^O^*奶昔 追问

2021-12-11 11:11

嗯呐老师，之前是做借：管理费用，贷：银行存款

郭老师 解答

2021-12-11 11:15

借应付帐款
贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整贷应付帐款

*^O^*奶昔 追问

2021-12-11 11:19

老师，今年的是不是要走借：管理费用，贷：应付账款呢？因为发票是今年开具的，要不然就今年的费用就没有办法体现了呢？

郭老师 解答

2021-12-11 11:23

这个属于去年的
用以前年度损益调整
一样可以抵扣

填写纳税调整明细表就可以

*^O^*奶昔 追问

2021-12-11 11:25

恩恩，好哒老师，我明白了，谢谢您了
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郭老师 解答

2021-12-11 11:26

不用客气
工作愉快