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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2021-12-08 19:37

你好，具体是什么原因导致的汇算清缴调增呢？ 

且行且珍惜^^ 追问

2021-12-09 12:27

营业外支出
和广宣费的

邹刚得老师 解答

2021-12-09 13:00

你好，营业外支出和广宣费的调增，有导致补交所得税吗？ 

且行且珍惜^^ 追问

2021-12-09 13:10

不需要补交，营业总额还是负数

邹刚得老师 解答

2021-12-09 13:22

你好，那这种情况的应纳税所得额调增，就不需要做分录的 

且行且珍惜^^ 追问

2021-12-09 13:26

那，我填表的时候填了数据，分录不用写吗？

邹刚得老师 解答

2021-12-09 13:26

你好，是的，这种情况不需要做分录的 

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您好，是需要的，借以前年度损益调整或利润分配--未分配利润贷应交税费--应交所得税，借应交税费--应交所得税贷银行存款，假如用以前年度损益调整的话，还需要结转，借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
2020-05-31 20:17:28
你好，具体是什么原因导致的汇算清缴调增呢？ 
2021-12-08 19:37:36
如果是汇算后，你其他分录一样的，只是3会有变化， 借 递延所得税资产 贷 以前年度损益调整
2020-08-01 20:25:29
你好，汇算清缴一般是不用做会计分录的，只是在申报所得税时在申报表上调整相应的数据。
2018-08-04 05:38:04
企业所得税汇算清缴的相关会计分录： 1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 5、多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 6、调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润 实际上就是补税或者多收了税退回来。这样就会影响利润
2017-08-29 13:37:31
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