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送心意

小锁老师

职称： 注册会计师,税务师

2021-11-28 20:44

因为专票那1个点已经交税了，剩下的部分是45万减去已经开专票的部分，开的专票那部分不免城建税。

葡萄 追问

2021-11-28 20:58

那就是不需要做到减免收入，老师是这个意思吗？专票一个点，要交税不需要计入减免税收入？普票没满45万免，才把1个点计入减免收入？理解对吗

小锁老师 解答

2021-11-28 21:00

对，你理解的是对的。

葡萄 追问

2021-11-28 21:41

老师那有时开一个点，也有开普票3个点的，没有满45万也是免税，我需要把这个三个点做到营业外收入减免税额吗？

小锁老师 解答

2021-11-28 21:43

他是计入其他收益的减免税，不是计入营业外收入

葡萄 追问

2021-11-28 21:48

这个不是经常发生的，我们是小企业准则，老师还没回答我那个问题，开的三个点，没享受1%的优惠，我同样需要把这三个点计入其他收益吗？

小锁老师 解答

2021-11-28 22:12

没有享受优惠的是不需要计入其他收益的

小锁老师 解答

2021-11-28 22:12

你好，这样理解了没？

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相关问题讨论
你好，你检查一下你填写的依据是不是大于等于0了 、
2020-07-06 21:52:55
因为专票那1个点已经交税了，剩下的部分是45万减去已经开专票的部分，开的专票那部分不免城建税。
2021-11-28 20:44:39
同学您好，免抵税额需要一并计算城建税及附加税的
2021-10-29 20:54:00
你好！ 1.. 小规模纳税人城建税减半申报时是填在减免额上还是减征额上， ……减征额 2..教育费附加和地方教育费附加免征在填在减免额上还是减征额上，谢谢 …减免
2019-07-11 15:12:28
财税[2016]12号销售额将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。本通知自2016年2月1日起执行 还有就是财税2019.13
2019-04-13 18:52:03
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