税务稽查补缴2020年增值税税款如何做账

K14617785746499 追问

2021-09-10 16:30

补缴2020年增值税，老师

耿老师 解答

2021-09-10 16:33

一、本年度正常的补缴增值税,会计分录:
借:应交税金--应交增值税
贷:银行存款等
二、以前年度查账补交,查补增值税会计分录:
1、计提
借:以前年度损益调整
贷:应交税费--增值税检查调整
2、查补转出
借:应交税费--增值税检查调整
贷:应交税费--未交增值税
3、补交增值税
借:应交税费--未交增值税
贷:银行存款
4、结转损益调整
借:利润分配--未分配利润
贷:以前年度损益调整

K14617785746499 追问

2021-09-10 16:36

老师，啥叫查补转出

耿老师 解答

2021-09-10 16:40

你好，之前查的进项是要对外转出吗？因为是失控发票。

K14617785746499 追问

2021-09-10 16:40

老师。小企业会计准则没有   以前年度损益科目  怎么办

耿老师 解答

2021-09-10 16:40

你好！直接使用未分配利润。

K14617785746499 追问

2021-09-10 16:41

物流行业，税务局觉得缴税少了，补缴

K14617785746499 追问

2021-09-10 16:41

利润分配――未分配利润科目

K14617785746499 追问

2021-09-10 16:42

是这个科目吗？

耿老师 解答

2021-09-10 16:45

你好！是的，直接用这个科目

K14617785746499 追问

2021-09-10 16:45

谢谢老师

耿老师 解答

2021-09-10 16:45

不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢