老师我想问下就是之前有虚开发票，现在做进项税额转出了。账务处理是怎样的呀

朴素的朋友 追问

2021-09-06 16:59

之前是借原材料
应交税费进项税额
贷应付账款

朴素的朋友 追问

2021-09-06 16:59

这个是2017年的

朴素的朋友 追问

2021-09-06 17:00

是已确定虚开发票不能抵扣需转出

郭老师 解答

2021-09-06 17:01

借应付账款贷以前年度损益调整应交税费，应交增值税进项转出。

朴素的朋友 追问

2021-09-06 17:02

就这样就可以了嘛

郭老师 解答

2021-09-06 17:04

是的，这么做可以的，你们是不是这个钱以后也不支付了。

朴素的朋友 追问

2021-09-06 17:17

有付过，后面又退回了

郭老师 解答

2021-09-06 17:40

那你按上面的分录来做可以的。