老师,我上个月暂估了原材料,这个月发票回来了,我应 问
暂估入库 借;原材料 贷:应付账款-估价-供应商 发票到后冲暂估 借:应付账款-估价-供应商 原材料(暂估差额) 应交税费-增值税-进项(一般纳税人) 贷:应付账款—结算户-供应商 答
老师,分公司非独立核算,申报这块怎么申报?资产负债 问
除了所得税合并在一块其他的都是自己申报自己的 财务报表和所得税的都是合并报表。 答
延续之前个税申报都是这个月申报,这个月发放。好 问
你好,这个月零申报一个月就行。 答
老师弥补以前年度亏损怎么算,我们现在是第七年了 问
你好,麻烦发下A106000表单 答
你好老师!个体户要不是定期定额户,那是不是和企业 问
同学,你好 是的,需要做账 答
借:投资性房地产——成本2500 投资性房地产累计折旧500 贷:投资性房地产2000 递延所得税负债250{[2500-(2000-500)]×25%} 盈余公积75 利润分配——未分配利润675老师 如果把递延所得税负债和成本模式转公允价值模式写成两个分录,那是借留存收益 贷递延所得税负债吗
答: 同学你好!分开写的话 是这样的哦
借:投资性房地产-成本 38000 投资性房地产累计折旧 1500 贷:投资性房地产 30000 递延所得税负债 2375{[38000-(30000-1500)]*25%} 利润分配-未分配利润 6412.5 盈余公积 712.5不理解
答: 投资性房地产计税基础是以初始成本价格是30000-1500=28500,账面价值是38000,中间差9500形成应纳税暂时性差异,递延所得税负债是9500*25%=2375
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
借:投资性房地产-成本2400 投资性房地产累计折旧840 贷:投资性房地产2800递延所得税负债110利润分配-未分配利润297 盈余公积33,以上分录是投资性房地产成本模式转为公允价值模式,题目中给了所得税率,就是要考虑所得税,不明白为什么这种情况下,考虑所得税,企业就要交税,自己的房地产转个模式就要交税了呢?
答: 计税基础和账面价值之间的差异需要确认递延所得税负债,税率是用来计算递延所得税负债的金额的。 计税基础=2800-840=1960 账面价值=2400 递延所得税负债=(2400-1960)*25%=110 正常如果不是追溯调整的话会计分录是这样的 借:所得税费用 110 贷:递延所得税负债 110