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送心意

宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2016-12-22 09:58

那如果发放的时候做成借：应付职工薪酬-非货币性福利   贷 ：库存商品  应交税费（应交增值税-进项税额转出）这样做的话 计提的分录怎么做？

神采奕奕 追问

2016-12-22 10:03

这样做的话是不是还有一步：借：管理费用-非货币性福利   贷：应付职工薪酬 -非货币性福利

宋生老师 解答

2016-12-22 09:51

您好！计提的时候借库存商品 代现金
支付的时候借：管理费用-福利费 代库存商品 应交税费-应交增值税。

宋生老师 解答

2016-12-22 09:59

您好！借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 代现金等。

宋生老师 解答

2016-12-22 10:11

您好！你上面那一步，已经是支付了。

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1.购进时， 借:库存商品等 应交税费-应交增值税-待认证进项税额 贷:银行存款 2.销售时， 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 3.认证发票， 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-应交增值税-待认证进项税额 4.期末结转， 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 5.缴纳增值税，转出未交增值税期末余额在借方不缴纳，作为留抵税额下期继续抵扣，若在贷方，转到未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税 6.缴纳： 借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:银行存款
2018-10-17 14:09:28
你好 简易计税 计提 借银行存款或应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-简易计税 缴纳 借 应交税费-简易计税 贷 银行存款
2019-10-20 11:05:18
小规模不需要计提，缴纳，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款，一般纳税人计提，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2017-02-23 11:49:59
您好 请问是销项大于进项税额么
2019-12-07 11:25:10
借 应收贷收入 应交税费 期末再结转、 结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录
2019-07-19 09:17:10
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