老师好,缴纳第一季度水利建设基金,需要计提吗?分录 问
您好, 借:税金及附加 贷:应交税费——水利基金 缴纳时: 借:应交税费——水利基金 贷:银行存款 答
请问老师,23年的成本普票没有及时入账,今年可以入 问
同学你好 这个可以的 是什么会计准则 答
老师,现在填2023年度企业所得税汇算清缴,请问这个 问
你好,这个是在哪里找的政策呀 答
某公司决定进行一项投资,投资期为3年。每年年初投 问
同学你好,我给人解答,请稍等 答
公司帮别人代缴社保,未申报工资,其他应收款挂的个 问
您好,余额可以转到营业外支出 答
增值税一般纳税人增值税不需要计提?增值税小规模纳税人需要计提增值税?
答: 需要结转未交增值税 小规模增值税在贷方记载发生,在借方记载缴纳
请问一般纳税人,计提增值税,抵扣增值税,缴纳增值税的分录是?
答: 你好,发生增值税,借:银行存款等 贷:主营业务收入 应交税费——应增(销) 取得专票计入进项,借:库存商品等 应交税费——应增(进)贷:银行存款等 如果销项金额大于进项,期末,借:应交税费——应增(转出未交增税)贷:应交税费——未交增值税 次月上交税款 ,借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
一般纳税人计提增值税分录计提
答: 1.购进时, 借:库存商品等 应交税费-应交增值税-待认证进项税额 贷:银行存款 2.销售时, 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 3.认证发票, 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-应交增值税-待认证进项税额 4.期末结转, 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 借:应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 5.缴纳增值税,转出未交增值税期末余额在借方不缴纳,作为留抵税额下期继续抵扣,若在贷方,转到未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-未交增值税 6.缴纳: 借:应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:银行存款
枕梦 追问
2021-01-14 12:05
郭老师 解答
2021-01-14 12:15