债资比,利息扣除的案例 ,比如现在实收资本2000万 问
1.计算债资比:关联债权投资:假设企业仅从关联方借款,且借款金额为到位资金的差额,即2000万 - 500万 = 1500万。权益投资:已到位的实收资本,即500万。债资比 = 关联债权投资 / 权益投资 = 1500万 / 500万 = 3:1 2.确定利息扣除限额:假设税法规定允许扣除的关联方利息支出比例与债资比有关,且在此案例中假设为银行同期同类贷款利率(仅为示例,实际需参照税法规定)。允许扣除的利息 = 权益投资 × 允许扣除的利率(假设为银行同期同类贷款利率,如5%)= 500万 × 5% = 25万。 3.调整利息支出:在企业所得税汇算清缴时,实际支付的利息支出52万中,只有25万是允许扣除的,超出的27万(52万 - 25万)不得在当期和以后年度扣除。因此,在填写企业所得税年度纳税申报表时,需要调整利息支出,将可扣除的25万填写在相应的扣除项目中,而将不允许扣除的27万作为纳税调整增加额处理。 答
不是还有被告住所地吗? 问
你好,这里不是的(这里是特殊情况:涉及不动产,就是在不动产所在地,特殊情况按特殊管辖) 答
老师 请问下 长期待摊费用的摊销表应该怎么做 有 问
你好,可以参考这个。金额是总的 分摊期一共分摊的月份 已分摊的金额就是已经借管理费用带长期待摊费用的。 然后你再插上一列本月分摊金额,一个月的摊销金额。 答
安置残疾人备查的 资料? 问
不是备查,需要到残联做备案的 答
@廖君老师,老师,这个题麻烦帮我讲解一下呢< 问
朋友您好,(F/A,9% ,5)比(F/A,9%,4)多了第1时点末的现金流的终值,即(F/P ,9%,4),所以(F/A,9%,5)=(F/A,9% ,4)%2B(F/P,9%,4)=5.9847。 换个思路:(F/A,9%,4)*(1%2B9%)算式求的是1时点至4时点的年金在5时点的终值,少考虑了5时点上的年金,5时点上的年金终值系数=1,所以应该再加上1 答
我公司代朋友给供应商付款,朋友之后会还款,借~应付账款,贷,银行。朋友那里的帐,借~其他应收款,贷~?这里贷方是什么啊
答: 你好!原分录不对做到其他应收款科目
有个供应商撞坏了我们的门,要从他的结算款里面扣,员工自掏腰包维修了门,公司还没付给员工。这个分录怎么做,先计提扣供应商的钱吗?借 应付账款,贷其他应收款?
答: 可以的,可以这么做的。
一名会计如何让领导给你主动加薪?
答: 都说财务会计越老越吃香,实际上是这样吗?其实不管年龄工龄如何
代老板朋友支付货款给供应商,供应商处,借~应付账款,贷~银行,朋友处,借~其他应收款,贷~?
答: 供应商 借;银行存款 贷;应收账款 朋友处 借;应付账款 贷;其他应付款
老师,请问一下年底了我要把我们老板的借款冲销,可不可以用应付账款贷方去冲,借:应付账款--某供应商 贷:其他应收款--老板
A用公司备用金代付供应商B的应该由A代付的材料,(A收到备用金时借记科目为“其他应收款—A”,以前供应商提供设备时贷记科目为“预付账款—供应商B”),那么现在应该怎么做账呢?
货款被快递代收给到供应商,用来直接抵货款,这个货款我可以做在预付账款中吗,借其他应收款-快递代收货款 贷预付账款-供应商名称
老板从公司借款用于还公司欠供应商的欠款,因为老板也在供应商处入职,所以欠款每月从老板工资里扣。年末其他应收款-老板借款 借方余额4万,供应商欠款还没有还完老板也没有归还剩余借款,这种情况怎么处理呢?
嗳~斯斯 追问
2016-12-19 18:08
嗳~斯斯 追问
2016-12-19 18:35
王雁鸣老师 解答
2016-12-19 17:58
王雁鸣老师 解答
2016-12-19 18:06
王雁鸣老师 解答
2016-12-19 18:10
王雁鸣老师 解答
2016-12-19 18:37