汇算清缴的填表，业务招待费31897.27 营业收入7564728.02那业务招待费的税收金额不就是19138.36吗？

015 追问

2021-03-07 14:32

可是电子税务局一填写纳税调整项目明细表，就提示当《企业基础信息表（A000000）》中“201从事股权投资业务”选择“否”时，第15行第2列应≤本行第1列×60%”，与（A100000第1行“营业收入”+ A105010表第1行第1列“视同销售（营业）收入/税收金额”+ A105010表第23行第1列“销售未完工产品的收入/税收金额”- A105010表第27行第1列“销售未完工产品转完工产品确认的销售收入/税收金额”）*0.5%孰小者   关键是其他表或行业没有数字啊 就营业收入有数字

小林老师 解答

2021-03-07 14:36

您好，那就去营业收入金额×0.5%

015 追问

2021-03-07 14:40

营业收入7564728.02*0.5% 等于37823.64，  不比业务招待费31897.27还高了嘛

小林老师 解答

2021-03-07 14:46

您好，税务按孰小扣除