老师，年初发现已经拿到的进项发票未做认证抵扣，账务是否是计入代抵扣进项税额?然后年末结转凭证是否要结转该科目?如果徐元结转，分录怎样做?

王老师1

职称：会计从业资格

2021-01-07 20:49

入应交税费-待认证进项税额
应交税费-待认证进项税额科目年末不结转的
您好，您的最后一句话没看懂

Candice Xu～徐婧追问

2021-01-07 21:12

好的，不是待抵扣进项税，而是待认证进项税额，然后不需要做结转对吧？

王老师1 解答

2021-01-07 21:13

是的，不需要结转，期末就还是挂在应交税费-待认证进项税额

Candice Xu～徐婧追问

2021-01-07 21:13

如果应交税费，增值税，的下级科目没有待认证进项税额，可以自行增加对吧？

王老师1 解答

2021-01-07 21:14

待认证进项税额是二级科目，直接挂在应交税费下面的
可以自己添加

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