你好，请问下，我们企业11月收到7月缴纳的医疗费企业部分和代扣代缴的医疗费职工部分退回（我们企业7月份实际缴纳30人），退回的有30人的代扣代缴社保费，但是目前已经有5个人已经辞职了，那么请问我们企业收到的退回的医疗费企业部分和代扣代缴的医疗费职工部分，如何做账

Kalen Wu 追问

2020-12-12 10:49

退回给5个人的医疗职工部分，我是这样做账的：
借：其他应付款-代扣代缴社保费
    贷：其他应付款-老板个人（这里不做现金，就当做老板个人代公司退回给辞职员工的）
那么退回给5个人的医疗企业部分呢，如何做

Kalen Wu 追问

2020-12-12 10:51

目前我账上的管理费用-社保费企业部分的明细账是这样的

文老师 解答

2020-12-12 10:55

您可以11月份的不计提，然后12月份再少计提295.02

Kalen Wu 追问

2020-12-12 10:58

我刚才把这个295.02也计提在11月的社保费里，账就平了

文老师 解答

2020-12-12 11:02

那您计提以后，还需要缴纳吗

Kalen Wu 追问

2020-12-12 11:03

这是已经退回了的，不需要缴纳

文老师 解答

2020-12-12 11:03

那您11月份的不需要缴纳吗

Kalen Wu 追问

2020-12-12 11:04

或者还是直接这样子吗，直接等到结转损益的时候，结转掉吗？

Kalen Wu 追问

2020-12-12 11:47

老师请回复下....

文老师 解答

2020-12-12 11:47

实际不需要缴纳的，可以

Kalen Wu 追问

2020-12-12 11:48

你是说我直接等到结转损益的时候，结转可以吗？

文老师 解答

2020-12-12 11:52

结转损益的时候就余额结转