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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2016-08-23 10:08

那应交税费就一直有销项税费贷方发生额，进项也一直有借方发生额啊

陈ring 追问

2016-08-23 10:14

就是说销项税额和进项税额都有贷方和借方发生额，不用结平？
有这样做的吗？借：应交税费-增-销项税额
                        贷：应交税费-增-进项税额
                         贷：应交税费-增-转出未交增值税
                         借：应交税费-增-转出未交增值税
                       贷：应交税费-增-未交增值税？

邹刚得老师 解答

2016-08-23 10:06

期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税
月初扣缴  借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款

邹刚得老师 解答

2016-08-23 10:11

你好，是的
不是所有的科目余额结平了就代表做对了

邹刚得老师 解答

2016-08-23 17:12

你好，是的，不用结平
有应纳增值税额就需要做结转未交增值税的账务处理

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2018-10-17 14:09:28
您好 请问是销项大于进项税额么
2019-12-07 11:25:10
借 应收贷收入 应交税费 期末再结转、 结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录
2019-07-19 09:17:10
借应交税费应交增值税销项税额 贷应交税费应交增值税进项税额 应交税费未交增值税
2022-04-13 07:45:35
你好，发生增值税，借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费——应增（销） 取得专票计入进项，借：库存商品等 应交税费——应增（进）贷：银行存款等 如果销项金额大于进项，期末，借：应交税费——应增（转出未交增税）贷：应交税费——未交增值税 次月上交税款 ，借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2019-12-09 15:38:59
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