上月拿回来进项票，未认证，错入待抵扣进项税额，这个月认证了，怎么写摘要和分录呀？

『墨雨无痕』 追问

2020-08-07 16:52

老师，上个月不是应该入待认证进项税额吗？不用调整？

邹刚得老师 解答

2020-08-07 16:54

你好，在这个月一起调整到进项税额核算就是了

『墨雨无痕』 追问

2020-08-07 16:59

那是不是先借：待抵扣进项税额   贷：待认证进项税额
再做借：应交税费-应交增值税（进项） 贷：待认证进项税额
还是说可以直接做 借：应交税费——应交增值税（进项） 贷：待抵扣进项税呢

『墨雨无痕』 追问

2020-08-07 16:59

不太明白这两个科目的区别，不知道直接转有没有什么问题呢？

邹刚得老师 解答

2020-08-07 17:00

你好，可以直接做一笔调整分录，借；应交税费—应交增值税（进项税额），贷；应交税费—应交增值税（待抵扣进项税额）