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送心意

轶尘老师

职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-08-06 10:11

月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。期末时，根据（销售税额-进项税额-减免税款）数字：
对于当月应交未交的增值税，
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
次月申报缴纳上月应交的增值税： 
借：应交税费——未交增值税 
贷：银行存款

追逐我的明天。 追问

2020-08-06 10:15

老师，这个科目在借方，什么时候平呢？

轶尘老师 解答

2020-08-06 10:17

对于当月应交未交的增值税，
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
次月申报缴纳上月应交的增值税：
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
科目余额不可能在借方

追逐我的明天。 追问

2020-08-06 10:20

老师 因为进项税比销项税金额大所以在借方呀

轶尘老师 解答

2020-08-06 10:23

进项税比销项税金额大  不需要做分录

追逐我的明天。 追问

2020-08-06 10:27

老师 进项税金额比销项税金额大不结转增值税吗？

轶尘老师 解答

2020-08-06 10:35

是的！你的理解正确！

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相关问题讨论
您好 简易计税不结转增值税 结转增值税只是一般销项➖进项结转增值税
2020-05-12 06:39:16
你好，根据销项税额与进项税额的差额结转 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2017-07-26 11:42:24
借 销项 贷 进项 差额计入未交增值税！
2019-01-09 10:16:33
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税3464.34
2017-08-15 15:28:17
这个结转做借销项税额 5322.16-3796.45 转出未交增值税， 贷进项税额125300.82 你这个之前都没有结转么，那现在一起结转做借销项税额132109.17 贷进项税额 125300.82 转出未交增值税，
2019-11-07 10:06:22
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