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萱萱老师

职称： 中级会计师

2020-08-03 17:23

1、工资计提（应发工资数）
  借：制造费用—工资（生产人员）
  管理费用—工资（管理人员）
  销售费用—工资（销售人员）
  贷：应付职工薪酬—工资
  2、计提企业缴纳的五险一金
  借：制造费用（生产人员）
  管理费用（管理人员）
  销售费用（销售人员）
  贷：其他应付款—养老/医疗等
  其他应付款—住房公积金
  上面1和2可以合并处理，这里分开是为了说明问题
  3、发放工资时
  借：应付职工薪酬—工资（应发工资数）
  贷：库存现金/银行存款（实发工资数）
  其他应付款—养老/医疗等（代扣代缴金额）
  其他应付款—住房公积金（代扣代缴金额）
  应交税费—应交个人所得税（代扣代缴金额）
  4、实际交纳
  借：其他应付款—养老/医疗等
  其他应付款—住房公积金
  应交税费—应交个人所得税
  贷：银行存款

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相关问题讨论
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-社保 借；应付职工薪酬-社保 贷；银行存款等科目 借；管理费用 贷；银行存款
2016-12-13 10:07:53
按下面这个做分录就可以
2019-04-30 11:00:31
1、工资计提（应发工资数） 　　借：制造费用—工资（生产人员） 　　管理费用—工资（管理人员） 　　销售费用—工资（销售人员） 　　贷：应付职工薪酬—工资 　　2、计提企业缴纳的五险一金 　　借：制造费用（生产人员） 　　管理费用（管理人员） 　　销售费用（销售人员） 　　贷：其他应付款—养老/医疗等 　　其他应付款—住房公积金 　　上面1和2可以合并处理，这里分开是为了说明问题 　　3、发放工资时 　　借：应付职工薪酬—工资（应发工资数） 　　贷：库存现金/银行存款（实发工资数） 　　其他应付款—养老/医疗等（代扣代缴金额） 　　其他应付款—住房公积金（代扣代缴金额） 　　应交税费—应交个人所得税（代扣代缴金额） 　　4、实际交纳 　　借：其他应付款—养老/医疗等 　　其他应付款—住房公积金 　　应交税费—应交个人所得税 　　贷：银行存款
2020-08-03 17:23:22
你 好，是的，
2020-03-04 14:23:21
1）计提养老、医疗、失业、生育、工伤保险（单位承担部分） 借：管理费用 　　销售费用 　　研发支出 　　制造费用 　　生产成本 　　贷：应付职工薪酬——养老保险 　　应付职工薪酬——医疗保险 　　应付职工薪酬——失业保险 　　应付职工薪酬——生育保险 　　应付职工薪酬——工伤保险 　 （2）计住房公积金（单位承担部分） 　　借：管理费用 　　销售费用 　　研发支出 　　制造费用 　　生产成本 　　贷：应付职工薪酬——住房公积金 　 （3）计提工资（应发工资总额） 　　借：成本费用 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　 （4）发工资 　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：其他应付款——社会保险费（养老、医疗、失业保险）-个人部分 其他应付款——住房公积金-个人部分 应交税费——应交个人所得税 　　 银行存款（实发工资部分） 　　（5）缴纳社保 　　借：应付职工薪酬——养老保险 　　 应付职工薪酬——医疗保险 　　 应付职工薪酬——失业保险 　　 应付职工薪酬——生育保险 　　 应付职工薪酬——工伤保险 　 　其他应付款——社会保险费(养老、医疗、失业保险)-个人部分 贷：银行存款 　　（6）住房公积金缴费 　　 借：应付职工薪酬——住房公积金 　　 其他应付款——住房公积金-个人部分 　　 贷：银行存款 　　（7）缴纳个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款。
2018-05-31 11:20:04
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