服务行业销售服务收入，现在客户退回一部分款项，并开具了销项负数发票，请问账务上如何处理？

伶子 追问

2020-08-03 16:31

我们开具的红字信息表，因为他们没有抵扣

耿老师 解答

2020-08-03 16:33

你好，你是销售方对吧？如果单独开红字发票的话，记录你们的销售费用。

伶子 追问

2020-08-03 16:36

对的，我们是销售方
不冲减主营业务收入吗
冲减收入:借:应收账款（红字金额）
       贷:主营业务收入（红字金额）
          应交税费增值税（红字金额）
退款:借:银行存款（红字金额）
         贷:应收账款（红字金额）

耿老师 解答

2020-08-03 16:37

你好，你们是销售方，你们退款给了吗？

伶子 追问

2020-08-03 16:37

退款给了

耿老师 解答

2020-08-03 16:39

你好！是你们退款给对方吗？单独开发票的话是记录你们的销售费用。

伶子 追问

2020-08-03 16:40

是我们开了销项负数发票给对方并把钱退给他们了

耿老师 解答

2020-08-03 16:41

你好，这样的话应该是借销售费用蓝字  贷银行存款蓝字 应交税费应交增值税销项税红字。

伶子 追问

2020-08-03 16:42

原本是10万元的服务费，开了10万元的发票，现在退回了2000，因为对方没有抵扣，我们申请了红字信息表，并且也开局了2000销项负数发票

耿老师 解答

2020-08-03 16:42

你好，不开在同一张发票的话，一般是按费用处理的上面给你写了分录。

伶子 追问

2020-08-03 16:43

好的，就是销项负数那张发票和退款回单一并做入一笔分录对吧

耿老师 解答

2020-08-03 16:51

你好，是的，做在一起就可以。