企业所得税汇算清缴,我们公司是小型微利企业,汇算 问
您好,缴纳的残疾人保障金不需要填在职工薪酬支出及纳税调整明细表。 答
交增值税取数口径为:应交增值税(本期累计发生额) = 问
销项税额代表了企业销售商品或提供服务所应收取的税额;进项税额则是企业在购进商品或接受服务时所支付的税额;进项税额转出、免抵退应退税额等则是针对特定情况下的税额调整。简易计税办法计算的应纳税额和纳税检查应补缴税额,是针对特定计税方式和税务检查结果的税额计算。应纳税额减征额则是根据政策规定可以减征的税额。而加计抵减额,则是根据相关政策规定,对某些特定行业或企业给予的税额抵减优惠。 答
老师想问一下项目中给的现金红包记销售费用吧,如 问
这种外账的话还是不要做账了。 答
9、甲公司为增值税一般纳税人,2024年1月零售金银 问
同学你好,稍等看一下题目回复 答
你好!申报个人所得税专项扣除,孩子在读大学,应填子 问
同学,你好 只填子女教育一项 答
财务金税盘和年服务费计入什么科目?
答: 你好!计入管理费用-办公费。
金税盘服务员计入什么科目
答: 一、金税盘技术维护费的会计处理 支付时,仍应按原来的会计处理进行核算。 借:管理费用 贷:银行存款(或现金) 二、 购买时税控系统时的会计处理。即先按含税金额,费用正常计入-费用或相关的资产科目 由于该文明确了按价税合计直接抵减应纳增值税额,且其进项税不得再进行抵扣,则纳税人(不用区分一般纳税人还是小规模纳税人)的会计处理为: 借:固定资产(或管理费用) 贷:银行存款(或现金) 三、月底的会计处理 由于是直接抵减的增值税应纳税额(含简易征收办法的应纳税额),故该部分抵减的税额视同于已经缴纳的税额,则会计分录为: 借:应增税金——未交增值税 或者 借:应交税费-增值税-减免税款 贷:营业外收入 小规模纳税人购买金税盘及缴纳技术维护费的会计分录怎么做? 答:分录如下: 借:管理费用 贷:银行存款等 借:应交税费-应交增值税 贷:管理费用 一、小规模纳税人购买的金税盘跟技术服务费的会计分录是: 购买时: 借:管理费用-办公费 贷:银行存款 抵扣时: 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入或者管理费用(红字) 二、《财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》(财税[2012]15号)规定,增值税纳税人2011年12月1日(含)以后初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用,可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用,在增值税应纳税额中全额抵减(抵减额为价税合计额),不足抵减的可结转下期继续抵减。 会计分录为: (1)购入专用设备和技术维护费 借:固定资产、管理费用 贷:银行存款等 (2)凭在增值税应纳税额中抵减 借:应交税费——未交增值税(小规模纳税人为:应交税费——应交增值税) 贷:营业外收入
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
金税盘服务费计入哪个科目(小规模纳税人)
答: 服务费330元的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
度度 追问
2020-07-25 15:05
maize老师 解答
2020-07-25 15:10
maize老师 解答
2020-07-25 15:10