老师，成本发票多开0.2元，这个怎么处理写分录勒（这0.2元不会转钱给对方了）

老师，成本发票多开0.2元，这个怎么处理写分录勒（这0.2元不会转钱给对方了）

答： 你好，计入营业外收入就可以了

6月底我做了四笔无票收入，成本也结转了。7月初按当时做的增值税交完税了，月初对方要求开票，其中三笔都是按无票金额开的票，另一笔当时也是按无票金额开的发票（金额21760），后来对方说发票多开了，当月拿回来作废给对方开了一张正确票（21420），请帮我看看分录怎么做？谢谢6月底我做了四笔无票收入，成本也结转了。7月初按当时做的增值税交完税了，月初对方要求开票，其中三笔都是按无票金额开的票，另一笔当时也是按无票金额开的发票（金额21760），后来对方说发票多开了，当月拿回来作废给对方开了一张正确票（21420），请帮我看看分录怎么做？谢谢

答： 您好，做无票收入的时候 借应收账款 贷主营业务收入-无票收入 应交税费应交增值税 销项，下个月开票 冲（做负数分录） 借应收账款 贷主营业务收入-无票收入 应交税费应交增值税 销项 然后再根据开票额 做借应收账款 贷主营业务收入-无票收入 应交税费应交增值税 销项

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

上一年度开多开发票，跨月无法作废而缴纳了税款，后面在作帐过程中没有抵扣完前期所缴纳的税款，导致下一年底税款有余款，应在上一年度如何将剩余税款调入成本中

答： 没有抵完的税，可以留到下一年再继续抵扣，为什么要转到成本？