请问老师，我4月给甲方开发票，红字发票比蓝字发票金额大，4月的收入是负数，4月没有认证进项税，5月也没有认证，并且没有开票，不考虑进项抵扣问题，现在申报5月增值税发现报表上期留底税额刚好是3月末累计销项税和4月累计销项税的差额，就是销项发票红冲造成的，那么这部分销项负数税额，正确就是留在上期留底税额里面吗？

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2020-06-15 18:42

不是，你这个是负数申报，不会留上期留底税额，留底税额是税局那边自动生成的，不是你填写的，这个

茶树花追问

2020-06-15 18:44

是的，但是现在这个上期留底自动带出金额了

maize老师解答

2020-06-15 18:48

这个是你这个红字发票-蓝字发票带出？？？

maize老师解答

2020-06-15 18:48

那就留这个下面，你下次抵扣，可以再继续抵扣

maize老师解答

2020-06-15 18:49

不好意思没有看清楚你后面这个，现在申报5月增值税发现报表上期留底税额刚好是3月末累计销项税和4月累计销项税的差额，就是销项发票红冲造成的，那么这部分销项负数税额，正确就是留在上期留底税额里面吗？是的，你这个留底税额自动带出不管，下次有销项税额会自动再抵减

茶树花追问

2020-06-15 18:50

老师请看表和系统，系统用不用调整，把上期留底改成0，因为没有进项税抵扣，就是开了红字造成的？

maize老师解答

2020-06-15 18:56

不需要，按系统出来这个，不需要改，你这个下次可以申报销项税额自动自动抵扣呢

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