送心意

邹刚得老师

职称注册税务师+中级会计师

2020-06-15 16:33

你好
计提个人所得税,借;应付职工薪酬,贷;应交税费——个人所得税
缴纳,借;应交税费——个人所得税,贷;银行存款

记忆中的纯白 追问

2020-06-15 16:58

是代扣社会保险老师,比如工资是3000,公司基本户支付社保个人扣缴是293.42,正确的完整分录应该是怎么做呢?
分录1:借:计提管理费用工资3000
               贷:应付职工薪酬3000
发放2:借:应付职工薪酬3000
                贷:银行存款3000。
这样分录对吗?

邹刚得老师 解答

2020-06-15 17:01

你好,代扣保险这样做分录
支付的时候,借;应付职工薪酬——社保,其他应收款(个人负担部分)293.42,贷;银行存款
从个人工资扣除的时候,借;应付职工薪酬——工资,贷;其他应收款(个人负担部分)293.42

记忆中的纯白 追问

2020-06-16 13:28

还是不太明白,那我工资的部分应该怎么做了?老师!

邹刚得老师 解答

2020-06-16 13:53

你好,工资是3000就做计提3000的工资,然后做实际发放工资分录就是了
计提,借;管理费用——工资3000,贷:应付职工薪酬3000
发放,借;应付职工薪酬3000,贷;银行存款 (差额),其他应收款(个人负担的部分)293.42

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相关问题讨论
你好 计提个人所得税,借;应付职工薪酬,贷;应交税费——个人所得税 缴纳,借;应交税费——个人所得税,贷;银行存款
2020-06-15 16:33:28
您好,是代扣代缴个人所得税是吗,扣的时候,借应付职工薪酬--工资贷应交税费--个人所得税银行存款等,缴纳的时候,借应交税费--应交个人所得税贷银行存款
2018-12-19 21:42:00
您好 上交的时候 借;应交税费-个人所得税 贷:银行存款 发放工资的时候扣回 借:应付职工薪酬 贷:应交税费-个人所得税 贷:银行存款
2022-01-07 19:50:24
你好 借;应付职工薪酬 贷;应交税费——个人所得税 借;应交税费——个人所得税 贷;银行存款
2022-02-19 23:34:53
一般代扣代缴直接挂往来就可以的哈
2024-01-08 16:51:05
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