本期进项大于销项，还需要计算结转增值税吗？

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2020-06-15 10:17

本期进项税大于销项税，这个月属于形成留抵增值税，这个可以月末结转增值税，也可以月末不结转增值税。

伶子追问

2020-06-15 10:20

老师能否写一下留抵税额的分录

江老师解答

2020-06-15 10:21

一、借：应交税费——应交增值税（销项税额）
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
二、借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

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