账上库存商品借方余额有很多，有什么办法能减少点

怕黑的大象 追问

2020-06-11 09:26

我也是刚接手这家公司账，导致库存商品期末余额很多原因前面会计结转成本低，按收入70%结转成本，费用做到收入28%，

怕黑的大象 追问

2020-06-11 09:30

账实不符，我做账都是按照销售发票做完工入库，然后结转销售成本，没有实际与库存对过

邹刚得老师 解答

2020-06-11 09:45

你好，那需要调整之前的成本，需要做到库存账实一致才是的

怕黑的大象 追问

2020-06-11 09:49

不是一年，库存商品很多年累积下来滴，我们每年都盈利了，交所得税了，我一调，都要改滴，没其他办法吗，

邹刚得老师 解答

2020-06-11 09:55

你好，账实不一致，那就只能根据之前情况做相应的成本调整分录的

怕黑的大象 追问

2020-06-11 10:06

当月开出去销售产品，我在账上当月不做结转完工入库这笔，我只做结转销售产成本，这样行嘛

邹刚得老师 解答

2020-06-11 10:11

你好，当月销售的产品是之前库存的产品对外销售，而不是当月完工的产品对外销售，是这个意思？

怕黑的大象 追问

2020-06-11 10:17

销售的是以前库存的，

怕黑的大象 追问

2020-06-11 10:19

我们公司仓库有部分产品更新换代快，卖不出去，一直放仓库里，这些怎么弄，

邹刚得老师 解答

2020-06-11 10:24

你好，销售的是以前库存的，那就不需要做完工入库这笔，只做结转销售产成本
产品更新换代快，卖不出去，一直放仓库里，如果确定卖不出，需要做报废处理

怕黑的大象 追问

2020-06-11 10:28

确定了，放仓库好几年了，报废处理了，要不要做进项税额转出嘛，

邹刚得老师 解答

2020-06-11 10:31

你好，非正常报废的损失，需要做进项税额转出处理的

怕黑的大象 追问

2020-06-11 10:35

好的，谢谢老师，感谢你解答，

邹刚得老师 解答

2020-06-11 10:36

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

怕黑的大象 追问

2020-06-11 10:39

老师，还有一个问题，发现现在账上还有2017年有几个月已计提工资，到现在未发放，一直挂账上，我现在给他发了，用现金发，怎么做分录，

邹刚得老师 解答

2020-06-11 10:42

你好，借；应付职工薪酬，贷；库存现金

怕黑的大象 追问

2020-06-11 10:43

我现在发以前年度工资，不需要调整以前年度损益调整，不涉及未分配利润嘛，

邹刚得老师 解答

2020-06-11 10:45

你好，之前已经计提了，只是没有发放，现在发放只需要做发放分录就是了
发放分录不涉及损益科目，不需要通过以前年度损益调整科目核算的

怕黑的大象 追问

2020-06-11 10:45

好的，谢谢老师

邹刚得老师 解答

2020-06-11 10:47

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢