送心意

邹刚得老师

职称注册税务师+中级会计师

2020-06-10 10:14

你好,有以前年度损益调整业务发生的情况下,资产负债表与利润表的勾稽关系是
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整
符合上述关系就可以的

曙光 追问

2020-06-10 10:17

系统的财务报表上,以前年度损益科目都没显示的,能否通过凭证的方式调整这个差异?而不是给领导解释这个差异要怎么解释

邹刚得老师 解答

2020-06-10 10:20

你好,以前年度损益调整科目在资产负债表的期末未分配利润栏次体现的
无法通过凭证调整到两个报表没有 以前年度损益调整这个金额差异的

曙光 追问

2020-06-10 10:22

老师的意思,是将以前年度损益调整科目的余额结转到未分配利润这个科目是吗?

邹刚得老师 解答

2020-06-10 10:26

你好,是的,本来就需要把以前年度损益调整科目的发生额结转到利润分配——未分配利润科目核算的

曙光 追问

2020-06-10 11:06

研究半天,报表还是有问题。老师以前结转到未分配利润,它是影响未分配利润的年初数还是年末数啊?(我们公司第一次发生这个业务,财务报表是系统生成的)

邹刚得老师 解答

2020-06-10 11:09

你好,是影响期末    未分配利润数据

曙光 追问

2020-06-10 11:11

以前年度损益调整我结转到未分配利润,是未分配利润的贷方。不应该是加上这个未分配利润的发生额吗?

邹刚得老师 解答

2020-06-10 11:12

你好
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整
是未分配利润的贷方就加上,如果是借方就减去

曙光 追问

2020-06-10 11:30

以前年度损益调整科目没有发生业务时,资产负债表和利润表的一般勾稽关系是年末=年初+累计净利润,而发生了业务后,勾继关系就变了是吧?那这种特殊的关系要在什么时候才能回归到一般关系?

邹刚得老师 解答

2020-06-10 11:32

你好
没有以前年度损益调整业务的时候,资产负债表与利润表的勾稽关系是
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计
发生了以前年度损益调整业务的时候,资产负债表与利润表的勾稽关系是
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整
有发生了以前年度损益调整业务的时候,就会一直有以前年度损益调整这个差额存在的

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这个是调整未分配利润科目的
2018-08-21 17:32:37
是的,还是按照一九年的来填写。
2020-05-28 23:08:11
以前年度损益调整影响资产负债表未分配利润
2020-04-23 15:43:31
您好 以前年度损益调整科目转入利润分配-未分配利润科目
2019-11-22 18:30:34
你好,余额方向默认选择为贷方 在财务报表中需要体现的
2019-08-03 16:12:07
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