老师，现对己认证抵扣的进项票税额2000进行进项转出，怎么做分录？

💅... FEEL 追问

2020-06-03 16:32

我直接这么做:借:应交税费——应交增值税——进项税额转出2000，货:应交税费——应交增值税——进项税2000。行不？

江老师 解答

2020-06-03 16:42

这个分录是错误的，也不增加应交税费——应交增值税的金额2000元。

💅... FEEL 追问

2020-06-03 16:59

哦，原来的分录是:借:管理费用——开办费16662.62    应交税费——应交增值税——进项税2137.38，货:银行存款18800，现在对这个进项税额转出，那分录这样做:借:管理费用——开办费2137.38    货:应交税费——应交增值税(进项转出)2137.38，对吧？

💅... FEEL 追问

2020-06-03 17:12

而且这个分录是2019年12月的，我这么做进项税额转出分录，对吗？

江老师 解答

2020-06-03 17:27

一、原来做进项税的分录是：
借：管理费用——开办费16662.62 
借：应交税费——应交增值税（进项税额）2137.38
货：银行存款18800
二、现在对这个进项税额转出，那分录这样做:
借：管理费用——开办费2137.38 
货：应交税费——应交增值税(进项转出)2137.38，
就是这样的处理