老师，我公司本月开红字发票200万，蓝字100万，相抵后为负数，请问增值税应该交多少？后期怎么处理？

黄老师

职称：会计师

2016-06-08 17:00

本月我们纳税审报表上填写-100万，下个月假如收入为500万，我们纳税申报表上应该怎么填？需要去税务局备案吗？如果我们填500-100万=400万，就跟当月开票系统中的收入对不上了呀？怎么操作呢？谢谢老师

小绵牛 追问

2016-06-08 17:14

您的意思是，上月结存的这负100万，在下月纳税申报的时候会自动和本月开票的这500万，合计生成400万销售额，是这个意思吗？

小绵牛 追问

2016-06-09 16:25

没有老师回复了吗？

黄老师解答

2016-06-08 16:57

不需要交税的，后期是相应抵扣剩余100万的增值税

黄老师解答

2016-06-08 17:11

申报系统会从开票系统资料读取的，不需要手工操作

精选问题

2×22年11月30日，甲公司与乙公司签订股权转让合同问

B 虽然甲公司作为合并对价增发的股票在2×23年3月1日才办理股权登记手续，但由于企业合并交易在2×22年12月31日已经完成所有的实质性审批程序，且甲公司已经实质上取得了对丙公司的控制权，可以合理判断购买日为2×22年12月31日。答
证券市场组合的期望报酬率是16%，甲投资人以自有资问

A无风险资产与风险资产的投资组合的总期望报酬率=Q×市场组合的期望报酬率%2B（1-Q）×无风险报酬率=（140/100）×16%%2B（1-140/100）×6%=20%。答
甲将一辆汽车按市场价格20万元卖给乙，乙已付清全问

B（1）甲、乙与甲、丙之间的买卖合同均有效；（2）丙先行受领交付，汽车应归丙所有；（3）乙的损失依据甲、乙之间的有效买卖合同向甲追偿。答
老师好，公司的资质给别人用得，这种工程款回来怎么问

别人挂靠你们的资质，你们收工程款，你开出去的发票不是答
2×20年10月1日甲公司经批准在全国银行间债券市问

发行时：借：银行存款 480 　　贷：交易性金融负债——本金 480 期末：借：财务费用 4.8 　　贷：应付利息（480×4%×3/12）4.8 借：交易性金融负债——公允价值变动30 　　贷：公允价值变动损益 30 答

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