19年预提费用，借管理费用贷其他应付款。，现在汇算清缴时还未取得发票，那现在做分录需要把原分录冲回还是直接做涉及补交的所得税分录？ 老师，可以把涉及分录写一下吗

思 追问

2020-06-01 15:05

老师，19年多预提的绩效，截止汇算清缴时还没有发放，这笔业务是不是需要冲回？

思 追问

2020-06-01 15:05

老师，19年多预提的绩效，截止汇算清缴时还没有发放，这笔业务是不是需要冲回？

思 追问

2020-06-01 15:05

老师，19年多预提的绩效，截止汇算清缴时还没有发放，这笔业务是不是需要冲回？

思 追问

2020-06-01 15:05

老师，19年多预提的绩效，截止汇算清缴时还没有发放，这笔业务是不是需要冲回？

meizi老师 解答

2020-06-01 15:11

你好  需要调增处理。 你们汇算没调整吗

思 追问

2020-06-01 15:20

做了纳税调整，只是分录一下子不知道怎么写。那提取法定盈余公积暂时不用做吧？

meizi老师 解答

2020-06-01 15:22

你好   你去年怎么做分录的。 我看看 怎么来调整

思 追问

2020-06-01 15:26

去年预提绩效分录，借管理费用贷应付职工薪酬

meizi老师 解答

2020-06-01 15:30

你好现在冲 借应付职工薪酬贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润

思 追问

2020-06-01 15:35

分录只到未分配利润就可以？不用提取法定盈余公积？

meizi老师 解答

2020-06-01 15:39

你如果之前是多计提了影响了法定盈余的 还得冲下  你做相反分录    冲未分配利润

思 追问

2020-06-01 15:49

如果是由于19年多预提费用，纳税调整后，计入以前年度损益调整科目(包括涉及费用和所得税费用)，那比如业务招待费用和工会经费，捐赠（未取得发票）这样正常业务但是的纳税调增，这次计提所得税费用分录是不是直接借所得税费用贷应交所得税？

meizi老师 解答

2020-06-01 15:50

你好跨年计提都要走以前年度损益调整来做的。 不能直接处理在2020年的所得税费用的