送心意

UU老师

职称中级会计师,初级会计师,税务师

2020-05-31 10:08

您好,借:主营业务收入100借:营业外收入8贷:本年利润108;借:本年利润94贷:主营业务成本60贷:税金及附加6贷:销售费用10贷:管理费用15贷:财务费用-1贷:营业外支出4;借:本年利润15,贷:投资收益5,资产减值损失2,资产处理损益8;借:本年利润1,贷:利润分配-未分配利润1。营业利润=100-60+10-5-6-10-15+1-2-8=5,利润总额=5+8-4=9,所得税费用=9*25%=2.25

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相关问题讨论
你好! 借:应交税费_应交所得税 贷:营业外收入
2019-07-12 22:13:37
你好,应该是结转损益之前计提所得税费用
2020-06-22 10:11:44
借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税
2024-03-07 10:19:45
你好,应纳税所得额=利润总额%2B纳税调增—纳税调减
2022-02-28 21:28:51
好,你们需要缴纳吗?如果需要缴纳的话就要计提。
2021-01-14 19:05:47
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