老师，我18年亏损了60万，我在19年的每个季度都弥补十万，到了19年的汇算清缴，为什么表上还可以弥补亏损60万呢

安 追问

2020-05-30 14:09

也就是说，我平时季报的时候，填的弥补的亏损可以比实际的亏损金额大是吗
我看见会计一季度弥补了三十万，二季度弥补了三十万，三季度弥补了二十万，四季度弥补了60万
但是18年总共才亏损了60万，他这么做是不是为了季度少缴纳税款

小林老师 解答

2020-05-30 14:10

您好，您的理解是正确的。季度申报使用以前年度未弥补亏损是为了避免前期季度预缴企业所得税，年度汇算清缴再退税，也是国家不占用企业资金。

安 追问

2020-05-30 14:12

那么季度弥补亏损有金额限制吗
是每个季度不超总亏损，还是四个季度加起来不超总亏损呢

小林老师 解答

2020-05-30 14:13

您好，您不一定通过弥补亏损来降低预缴企业所得税，可以暂估成本费用。

安 追问

2020-05-30 14:16

就是在暂估了成本费用后，还想用弥补亏损来降低税费
但是季度申报填写的利润总额一定是和季度利润表一致的吧
那么我还想用弥补亏损，每个季度弥补亏损的金额是不是你能大于18年亏损的金额

小林老师 解答

2020-05-30 14:18

您好，您的理解是正确的，不能大于18年末累计未弥补亏损的金额，因为系统内自带18年累计未弥补亏损金额。

安 追问

2020-05-30 14:20

汇算清缴会自带，但是平时季报的时候，不是自己手填的吗，只要每个季度不超就可以是吗，不是四个季度加起来不超，对吗老师

小林老师 解答

2020-05-30 14:21

您好，您的理解是正确的。四个季度合计填写的未弥补亏损金额不能超过上年累计未弥补亏损

安 追问

2020-05-30 14:23

但是，季度申报数据不是累计的吗

小林老师 解答

2020-05-30 16:35

您好，您也可以填写试下各季度申报表未弥补亏损金额，若合计能超过上年度未弥补亏损系统能通过也是可以的，因为企业所得税申报系统，各省有差异。