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彩丽老师

职称： 初级会计师,中级会计师,审计师

2020-05-26 16:37

汇算清缴调增，补交企业所得税的分录是做在今年

Xning 追问

2020-05-26 16:42

调增分录是不是借利润分配未分配利润
贷应付账款暂估
补交所得税的分录怎么写？

彩丽老师 解答

2020-05-26 16:47

1、补提所得税

借:以前年度损益调整

贷:应交税金-所得税

2、结转以前年度损益

借:利润分配--未分配利润

贷:以前年度损益调整

3、补交时

借:应交税金-所得税

贷:银行存款

三、滞纳金及罚款

借:营业外支出

贷:银行存款

Xning 追问

2020-05-26 16:58

老师帮我看看我们这个业务应该怎么办？实际预付给他们9468.8元
我们暂估的是8379.47元，我汇算调增是按8379.47调的对吗？

彩丽老师 解答

2020-05-26 17:03

追问其他问题请重新提问，谢谢配合

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您好，是需要的，借以前年度损益调整或利润分配--未分配利润贷应交税费--应交所得税，借应交税费--应交所得税贷银行存款，假如用以前年度损益调整的话，还需要结转，借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
2020-05-31 20:17:28
你好，具体是什么原因导致的汇算清缴调增呢？ 
2021-12-08 19:37:36
如果是汇算后，你其他分录一样的，只是3会有变化， 借 递延所得税资产 贷 以前年度损益调整
2020-08-01 20:25:29
你好，汇算清缴一般是不用做会计分录的，只是在申报所得税时在申报表上调整相应的数据。
2018-08-04 05:38:04
企业所得税汇算清缴的相关会计分录： 1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 5、多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 6、调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润 实际上就是补税或者多收了税退回来。这样就会影响利润
2017-08-29 13:37:31
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