固定资产卡片原值5万，固定资产科目账面原值4.5万，差异原因为入账错误，直接入成了费用。汇算清缴时，资产原值，资产计税基础金额怎么填写？

平常的月亮 追问

2020-05-25 17:24

老师，我们上年有一笔50的罚款，入成其他业务支出了，汇算清缴时，纳税调整项目明细表里面罚金处账载金额填写50还是0？

王雁鸣老师 解答

2020-05-25 20:51

您好，汇算清缴时，纳税调整项目明细表里面罚金处账载金额填写50。

平常的月亮 追问

2020-05-26 14:57

老师，当月发放上月工资，个税申报所属期会比工资表晚一个月，汇算从业人数计算以工资表时间人数为准，还是个税系统数据为准。比如工资表12月从业人数7人，个税系统里面12月为6人，实际是11月的工资。

王雁鸣老师 解答

2020-05-26 15:27

您好，按自己计算工资时间和人数确定。

平常的月亮 追问

2020-05-26 15:45

老师，6月底成立公司，7月建账，6月无实际工资和业务发生。7月0申报上季度企业所得税，从业人数和总资产季初和季末都填写的1，汇算的时候，第二季度和第三季度季初数据怎么填写？

王雁鸣老师 解答

2020-05-26 15:50

您好，第二季度和第三季度季初数据都写1。

平常的月亮 追问

2020-05-26 16:05

老师，季度申报应该是系统控制，必须要填写数据，才填的1，现在汇算为什么第二季度期初和期末数据不能都为0呢？汇算时计算平均值的季度初和季度末数据必须与季报时填写的数据一致么？如果季报填写错了，汇算时调整与季度报有差异的，会有什么影响么？