老师，我公司在去年支付的预付款40万，在今年5月收到对方5月开出的增票42万，我方已做了勾选，并已作为去年的费用，完成年报，对方却说已作废此发票，我方该如何帐务处理呢？

雪彬 追问

2020-05-21 11:29

那税务申报那边是不是也要更正呢？

郭老师 解答

2020-05-21 11:32

这个月进项转出就可以，汇算清交的时候你的成本需要调增。

雪彬 追问

2020-05-21 11:34

是明年的汇算清缴时再调吗？

雪彬 追问

2020-05-21 11:35

不用更正今年的年报？

郭老师 解答

2020-05-21 11:35

你好，今年的汇算清交一九年的汇算清缴调整。

雪彬 追问

2020-05-21 11:50

但今年已经年报了呀，是要更正吗？

郭老师 解答

2020-05-21 11:53

那你用主营业务成本红冲
调整二零年的所得税。