1.用以前年度损益调整这个科目是不是不太好？ 2.我们预交的有企业所得税但是汇算清缴不交还要退税，应该怎么处理。

丁吉朋妈妈 追问

2020-05-20 12:03

去年计提了但是没有交，因为填报季度的企业所的税的时候忘记把理利润总额填上去了。

田老师 解答

2020-05-20 12:55

18年吗？应该是要多交税才对，你们是怎么做分录的？
所得税汇算清缴，补交上年来所得税，是要调整资产负债表“应交税金”和“未分配利润”期初数。
可是有人说调整报表期初余额的话，会很麻自烦，——这是外行说的。
能不能不用“百以前年度损益调整”科目，不调整期初余额，直接用度“所得税”科目，在利润表中将补交的部分包含在“所得税”栏中？——不行。这样你的利润表与本年度的所得税纳税申报表会有问差异，申报通过不了，答税务局会找你麻烦

丁吉朋妈妈 追问

2020-05-20 14:38

19年的。现在汇算本来是要多交的。但是它自动弥补2016年的亏损去了。2017.2018是核定征收。我当时多计提的有部分所得税没交。

田老师 解答

2020-05-20 17:19

现在汇算本来是要多交的。但是它自动弥补2016年的亏损去了，这个没有问题，按实际做就行，多计提的红冲出去就行了，