一般纳税人电费和经营户共用总表，那我收到的电费专用发票进项抵扣时，是不是得把经营户用的那部分剔除，具体分录怎么做。给经营户不开发票，开收据

喵喵 追问

2016-05-31 11:11

我交50000元电费。不含税42735.04元，税额7264.96元，其中我公司用20000元，经营户用30000元。请老师做一下具体带金额的分录。1.收到电费发票时3.收到经营户电费款时。一套完整的分录。麻烦了。

晓海老师 解答

2016-05-31 10:30

你好！全额认证再把多余的的部分做进项税转出就可以借：其他应收款   
  贷应交税金-应交增值税 （进项税转出）

晓海老师 解答

2016-05-31 11:04

你好！管理费用应该是不含税的，收到钱借：现金 （含税） 贷：其他应收款（含税）吗，这样比你前边的多税金，做进项税转出再冲这一块就可以了

晓海老师 解答

2016-05-31 11:44

借：管理费用 17094.02   应交税费-应交增值税（进项）7264.96   其他应收款   25641.02   贷：银行存款  50000     收钱  借：现金  30000   贷：其他应收款  30000    转出税金  借：其他应收款 4358.98    贷： 应交税费-应交增值税（进项税转出）  4358.98