老师您好，企业所得税申报表A105050中工资薪金支出账载金额那一列，是要填写计提的金额，我平时账面计提是这样做的借：管理费用-工资，贷应付职工薪酬-社保-公积金-工资，应交税费-个人所得税，那么要填写的金额是不是管理费用中的工资，里面包含了社保公积金工资个税？

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2020-05-11 16:22

包括个人社保，个人公积金，个税，取得应付职工薪酬贷方，这个，你看截图

翎翎追问

2020-05-11 16:33

我第一次申报这个，看见了这边的工资薪金支出，又看见表格下面有个各类基本社保性缴款、和住房公积金，就有点懵了，现在明白了，计提的工资中包含的个税公积金个税是个人缴纳的部分，那个各类基本社保性缴款和住房公积金是填写公司缴纳的部分，老师，是不是这样理解的？

maize老师解答

2020-05-11 16:37

是的，你说的是对的，是的，

翎翎追问

2020-05-11 16:42

老师，不好意思，再打扰下，我们公司2019年前几个月的社保公积金都是找的人力资源代缴的，这个算到我们公司缴纳的部分吗？

maize老师解答

2020-05-11 16:46

那对方给你们开发票也是开社保吧，这个，那这个算，

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