老师，你好。请问收到退回多缴2009年度企业所得税，贷方入什么科目呢？

路老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2020-05-08 23:27

您好，现在账上的应交税费-应交所得税有余额吗？

簿荷梨子追问

2020-05-08 23:58

企业前些年都是亏损，所以应交所得税，是没有余额的。我入了贷方：所得税，财务报表上出现所得税科目是负数的。

路老师解答

2020-05-09 08:43

这个应该要冲减去年的所得税费用
借：银行存款
贷：以前年度损益调整
同时结转以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润

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精选问题

老师您好。XX3月应发工资6500元。4月10日缴纳了问

1．按考勤或产量统计表计提工资借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资6500 贷：应付职工薪酬-工资6500 3.发放工资时扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资6500 贷：应交税费——应交个人所得税45 库存现金／银行存款6455 5上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税45 贷：银行存款45 答
老师，如果汇算清缴中的固定资产不做调整，还用填吗问

您好，还是需要填写的。答
请问4月新入职员工，公司是4月工资在5月份发放，那么问

同学，这个可以的。5月份所属期申报。答
完税截图可以做账吗问

需要打印完税凭证做账答
我们给中间人发的红包要怎么处理呢，费用单咋写，应问

能给这个中间人申报个税吗？答

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