我们公司是医药行业，购进的生物制品如是：人血蛋白，购进时该部分进项税转出了没有抵扣，日后用于简易计征，该部分税怎么写分录

牛静江 追问

2020-04-24 19:11

购进的时候该部分税额我们做的是借：库存。贷：进项转出这样对吗简易计征税率是多少

立红老师 解答

2020-04-24 19:23

你好，
如果取得专票不抵扣
借：库存商品
贷：银行存款
简易计征税率是多少——3%

牛静江 追问

2020-04-24 19:32

那我上面的分录是发票认证后的处理结果吗？我们公司每月基本上取得发票金蝶做账税都是待认证，好像每月底他们会根据公司业务相应的认证一部分，是不是好比我们取得普票，只不过普票不能抵税，这个能抵扣，脑子里一团麻

立红老师 解答

2020-04-24 19:34

你好，
那我上面的分录是发票认证后的处理结果吗？——是的，只有做了进项抵扣，才需要进项转出
我们公司每月基本上取得发票金蝶做账税都是待认证，好像每月底他们会根据公司业务相应的认证一部分，——这样做也可以的，
是不是好比我们取得普票，只不过普票不能抵税，这个能抵扣，——是的，普票不能抵扣，专票可以抵扣