本月员工个人所得税少扣了，申报是正常，少扣的个人所得税下个月员工工资扣除，请问本月分录和扣缴分录怎么做？麻烦具体说明下，

Eddie 追问

2020-04-22 15:04

实际：个税分局：借：应交税费——个人所得，贷：银行存款贷：其他应收款（补扣金额）是吗

玲老师 解答

2020-04-22 15:10

是的  借：应交税费——个人所得，其他应收款（补扣的 ，后面要收回来的， 贷：银行存款

Eddie 追问

2020-04-22 15:14

这样的话，我应交税费不就跟我实际申报的个税不一致了嘛？

玲老师 解答

2020-04-22 15:19

你好 借方应交没有变 ，少扣的记在其他应收 里了后面要收回来

Eddie 追问

2020-04-22 15:25

比如我本月要扣的个税是10元，我少扣员工2元，就是借：应交个人税得税8 借：其他应收款2 贷：银行存款10 下个月发放就是：借：应付职工薪酬100贷：应交税费——个人说得8，贷：其他应收款2 贷：银行存款90是这样吗？

玲老师 解答

2020-04-22 15:35

你的意思 你个税就少报了吗  ？ 还是个税报的对 只是账上少扣了  ？

Eddie 追问

2020-04-22 15:37

应交没有变的话，增加其他应收款，那我银行也就增加？

Eddie 追问

2020-04-22 15:38

申报是正常，没有问题，只是我少扣了员工的个税。

玲老师 解答

2020-04-22 15:45

借：应交个人税得税8 借：其他应收款2 贷：银行存款10 下个月发放就是：借：应付职工薪酬100贷：应交税费——个人说得8，贷：其他应收款2 贷：银行存款90  对的

Eddie 追问

2020-04-22 17:20

好的，谢谢老师。

玲老师 解答

2020-04-22 17:30

不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！