老师，就是我们厂的土地18年购入的，我在做2020年帐3月时，发现之前的土地摊销额之前会计都没有做摊销，我在3月份帐里面做以前年度损益调整来减少利润分配―未分配利润，这样做可以的不？ 不知道汇算清缴的时候会不会要调增啊。。

就是去年12月的工资没有计提也没有发放，然后1月我直接做的，借：管理费-员工薪酬，贷：库存现金，然后汇算清缴我做了调整，把12月的工资算到了去年的成本里，现在我该怎么做分录去调整这个未分配利润？小企业没有以前年度损益调整这个科目，新增一级科目也增加不了，请问该怎么处理呢？

答： 你好，借库存现金贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷现金。

今年补交了2016-2017年税费100万，计入了“以前年度损益”科目，直接结转到“利润分配---未分配利润”科目。请问：调整的以前年度损益调整，会影响到2018年的所得税预交或汇算清缴吗？

答： 调整以前年度损益调整影响的是往年的损益，不影响本年损益

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

关于汇算清缴，1、说“调表不调账”，那么写凭证是也是调账呀？比如：利润分配--未分配利润，贷：以前年度损益调整：2、申请退税要写“专项申报”表，那么假如，汇算清缴的时候，纳税调增是200元，纳税调减是100元，相抵后纳税调增100元，这个调减的100元要写“专项申报表”吗？3、反过来，纳税调增是100元，纳税调减是200元，相抵后纳税调减100元，这个调减的100元要写“专项申报表”吗？

答： 您好，1、说“调表不调账”，指的是硬性调整的部分，不是指的写凭证调整的部分。2、申请退税要写“专项申报”表，那么假如，汇算清缴的时候，纳税调增是200元，纳税调减是100元，相抵后纳税调增100元，这个调减的100元要写“专项申报表“，3、反过来，纳税调增是100元，纳税调减是200元，相抵后纳税调减100元，这个调减的100元，也要写“专项申报表”。