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玲老师

职称： 会计师

2020-04-14 11:28

1、报废时：

借:待处理财产损失-待处理流动资产损益；贷:存货。

贷：应交税金-应交增值税(进项税额转出)

2、然后拿相关清单到税务局审批

3、得到批准后报废做损失

借：营业外支出；贷：待处理财产损失-待处理流动资产损益

红红 追问

2020-04-14 11:31

比如存货15万，是按15万计提增值税转出吗？

红红 追问

2020-04-14 11:35

1、报废时：

借:待处理财产损失-待处理流动资产损益169500；贷:存货150000。

贷：应交税金-应交增值税(进项税额转出)19500

2、然后拿相关清单到税务局审批

3、得到批准后报废做损失

借：营业外支出169500；贷：待处理财产损失-待处理流动资产损益169500

玲老师 解答

2020-04-14 11:47

你这科目不平 总的金额是15万

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相关问题讨论
您好，您应当按出口处理，申报免抵退税。
2020-07-04 13:32:25
需要视同销售。按照含税的销售额乘以数量。送员工的。借应付职工薪酬。送给客户的。借销售费用。
2020-03-15 22:05:31
借：管理费用——存货损失 贷：库存商品 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
2018-09-06 19:20:30
你好，需要查找是什么原因的 如果查找不出，按盘盈处理 借；库存商品 贷；待处理财产损益
2016-11-21 09:29:05
借管理费用 贷库存商品 应交税费-应交增值税进项转出
2015-10-08 11:21:47
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