麻烦问下老师，药材销售类合作社，按入出库单记完账发现实际库存还有，但账面没有库存了，这些库存按盘盈怎么入账？

眯眯眼的大山 追问

2020-04-08 11:17

出售时怎么

江老师 解答

2020-04-08 11:20

出售时结转对应的成本
借：主营业务成本
贷：库存商品

眯眯眼的大山 追问

2020-04-08 11:25

现金怎么

江老师 解答

2020-04-08 11:26

销售时收到的是现金，就做现金收入

眯眯眼的大山 追问

2020-04-08 11:33

对方科目是什么

江老师 解答

2020-04-08 11:40

借：库存现金
贷：主要营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
同时结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品

眯眯眼的大山 追问

2020-04-08 11:43

老师，那这个收入是不是记重了呀

江老师 解答

2020-04-08 11:45

这个是你们前期多结转了成本，少记了无票的收入。就是补记以前的收入。你可以咨询前期的会计人员，就是这样的情况