1季度申报要缴所得税，因汇算未报，也弥补不了亏损，先预交所得税，2季度是亏损时，如何抵回1季度预交的所得税呢？

小丽 追问

2020-04-08 09:57

1季度是盈利，以前年度是亏损，因还未汇算所以1季度的盈利无法补亏要预交所得税，问:若2季度是亏损时1季度预交的所得税会退回吗？

蒋飞老师 解答

2020-04-08 10:03

年底汇算清缴时可以申请退税（季度一般不可以申请退税的）

小丽 追问

2020-04-08 10:31

例:1月利润总额为亏损100，2月亏损200，3月盈利500， 问企业所得税:
    1. 所得税计提分录是做在3月的账里吗？
     2.应纳税所得额是按3月的500算还是按1一3月的合计200算呢？(-100-200+500=200)
      3.季度申报时所得额是填200吧？

蒋飞老师 解答

2020-04-08 10:38

对的，季度申报时所得额是填200

按1一3月的合计200算的