老师，请问如果发生销售退回（跨年度），应该如何进行账务处理？

L 追问

2020-04-07 23:21

已经跨年度的，成本那些都转到本年利润里面了，那还要冲减成本吗？

L 追问

2020-04-07 23:22

本年利润要不要也跟着冲减？

冉老师 解答

2020-04-07 23:28

你好，假如18销售的，20年退回，冲减20年的收入，成本

L 追问

2020-04-07 23:29

直接冲减20年的收入成本？

冉老师 解答

2020-04-07 23:33

你好。是的，冲减退货当期的

L 追问

2020-04-07 23:36

（不考虑税费）比如20年确认退回19年12月销售收入10万，成本7万。20年1月确认收入50万，成本37万。
那么20年1月确认收入的分录是：
借：应收账款 40万    
 贷：主营业务收入 40万。
成本分录：
借：主营业务成本 30万 
 贷：库存商品30万？

L 追问

2020-04-07 23:38

请问分录是不是这样做？

冉老师 解答

2020-04-07 23:40

你好，确认跟冲回，分开做分录

L 追问

2020-04-07 23:46

20年1月确认收入的分录是：
借：应收账款 50万 
贷：主营业务收入 50万。
成本分录：
借：主营业务成本 37万 
贷：库存商品37万？

19年12月冲回收入
借：主营业务收入10万
贷：应收账款10万
冲回成本：
借：主营业务成本7万
贷：库存商品7万

L 追问

2020-04-07 23:47

是不是这样做分录就可以了？

冉老师 解答

2020-04-07 23:50

你好，是的，就是这么做的

L 追问

2020-04-07 23:51

好的，谢谢您

冉老师 解答

2020-04-08 00:07

不客气，祝您生活愉快