老师，年报中的当年可结转以后年度弥补的亏损额，是扣减完业务招待费的金额吗

maize老师 解答

2020-04-07 09:10

税法上面亏损这个

金娜 追问

2020-04-07 09:14

老师，扣减招待费是全额吗，还是支出的百分之六十

maize老师 解答

2020-04-07 09:17

这个是发生额60%和营业收入千分之五取小税前扣除

金娜 追问

2020-04-07 09:26

我们公司没有收入。去年是直接扣减的是全额，没按百分次扣除，我该怎么改去年的

maize老师 解答

2020-04-07 09:28

你的税收金额没有提示？？我记得那个填写不对，你保存系统会提示，你们没有？？

金娜 追问

2020-04-07 09:32

没有，18年的年报纳税调整增加额36372是招待费发生额。应该是发生额36372的60%是吗？

maize老师 解答

2020-04-07 09:35

你是筹建期吗，五、关于筹办期业务招待费等费用税前扣除问题
企业在筹建期间，发生的与筹办活动有关的业务招待费支出，可按实际发生额的60%计入企业筹办费，并按有关规定在税前扣除；发生的广告费和业务宣传费，可按实际发生额计入企业筹办费，并按有关规定在税前扣除。

金娜 追问

2020-04-07 09:38

是筹建期，那我18年的年报没有按比例扣除，都是实际发生额。我今年的报表怎么办，以前年度的应该怎么办

maize老师 解答

2020-04-07 09:41

可按实际发生额的60%计入企业筹办费，并按有关规定在税前扣除；  不是按这个发生额36372的60%吗。那这个需要更正之前申报

金娜 追问

2020-04-07 09:44

我是按实际发生额填写的，没60%的扣除，18年的年报我该怎么更正

maize老师 解答

2020-04-07 09:48

之前那个需要带上18年汇算清缴表，去税局大厅更正带上公章，身份证

金娜 追问

2020-04-07 10:08

就是把招待费改成60%的扣除数对吧

maize老师 解答

2020-04-07 10:12

是的，税收金额填写是60%的扣除数

金娜 追问

2020-04-07 10:20

老师，纳税调整增加额，是不可以扣除的那一部分吧

maize老师 解答

2020-04-07 10:25

是的，调增是不能税前扣除，才调增