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辜老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2020-04-06 16:46

剩下的固定资产价值是4500-2000=2500，这个剩下部分的进项税要做进项税转出，计入损失，所以对应进项税=3500/4500*585=325
所以计入损失的金额=2500+325-1000=1825

@ 追问

2020-04-06 16:48

3500/4500*585=325     这一步不明白

辜老师 解答

2020-04-06 16:51

搞错了，这个是2500/4500*585，就是剩余价值对应的进项税金额

@ 追问

2020-04-06 16:53

进项税？不是让求当期损益么   还是不明白  而且你这个公式也看不懂哎

辜老师 解答

2020-04-06 16:55

是的，你购入是585的进项税是抵扣了的，现在盘亏了，进项税要转出，，就要按剩下的固定资产价值算出进项税转出的金额，进项税转出的金额要计入损失的

@ 追问

2020-04-06 16:58

还是那个问题  那为什么是2500/4500*585   我好懵啊

@ 追问

2020-04-06 16:58

你说的我知道了  但是就是这个公式我不理解

辜老师 解答

2020-04-06 16:59

进项税转出的金额，就是（原值—已计提的折旧金额）/原值*购买的进项税=（4500-2000）/4500*585
因为你这个剩下的价值转入损失了，所以对应的进项税也不能抵扣，要转入损失

@ 追问

2020-04-06 17:01

好的   我明白了  我好像没有学过这个进项税额转出的公式   一点印象都没有   看来我还是得好好学习了

辜老师 解答

2020-04-06 17:02

好的，客气，帮到你就好

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剩下的固定资产价值是4500-2000=2500，这个剩下部分的进项税要做进项税转出，计入损失，所以对应进项税=3500/4500*585=325 所以计入损失的金额=2500%2B325-1000=1825
2020-04-06 16:46:44
1.应纳税所得额=利润总额加纳税调增减纳税调减项2.纳税调增项有税收滞纳金，会计上计入营业外支出，税法不允许税前扣除，调增5万。另外业务招待费会计上做管理费用等25，税法只允许扣20，应调增5万。3.国债利息收入5，免税，会计上做了投资收益，应调减。3所以应纳税所得额=300加5加5-15=295
2020-04-14 16:33:14
你好 税金及附加包括消费税、城建税、教育费附加、房产税、印花税等 本题中城建税=（170加上220）*7% 本题中教育费附加=（170加上220）*3% 计入税金及附加有，消费税220，城建税=（170加上220）*7%、教育费附加=（170加上220）*3%
2020-04-14 10:08:19
学员你好，因为本期可能合并报表实现净利润，可能发生亏损，因此都有可能
2021-12-27 13:11:54
您好，组成计税价格=25×2×（1＋28%）/（1-9%）=70.3（万元），车辆购置税应纳税额=70.3×10%=7.03（万元）。
2020-04-13 18:31:16
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