老师，暂估成本怎么做分录呀？

天资聪润1468 追问

2020-04-04 10:12

需要做两个分录呀，没有一个分录的吗？

maize老师 解答

2020-04-04 10:13

要是商品需要先暂估入库才有成本去结转，

天资聪润1468 追问

2020-04-04 10:24

那发票回来以后我怎么做分录呢

maize老师 解答

2020-04-04 10:28

借库存商品 负数 贷应付账款 暂估款，负数 暂估有问题结转成本有问题就做借主营业务成本负数  贷库存商品 负数，按发票做借借库存商品 贷应付账款 供应商，借主营业务成本 贷库存商品

天资聪润1468 追问

2020-04-04 10:32

我收到发票，不可以直接做主营业务成本，贷银行存款吗？

maize老师 解答

2020-04-04 10:33

不能，需要先通过库存商品，要是货物话

天资聪润1468 追问

2020-04-04 10:36

那我去年有两笔没有这么做，是不是需要调账呀？

maize老师 解答

2020-04-04 10:42

原则是需要调账需要更正下，

天资聪润1468 追问

2020-04-04 10:48

您的意思是按原则需要调，因为跨年也可以不调？

maize老师 解答

2020-04-04 10:49

你这个对交税没有影响，不调问题也不大，

天资聪润1468 追问

2020-04-04 10:49

明白了，谢谢老师，

maize老师 解答

2020-04-04 10:51

好的，我先回复别的学员了