老师好！我有笔款是疫情前客户己付款了，是按3%的税付的含税，由于疫情原因一直沒有开票，现在政策变了l%，我多收的部分应该怎么处理？

柳树 追问

2020-03-19 08:57

已经协商好，可以退回，那分录该怎么做

柳树 追问

2020-03-19 08:58

是直接退回原来对方付款的帐号吗？

玲老师 解答

2020-03-19 09:04

如果前面付款了，就做付款，相反的分录。退回，原来的账户就可以

柳树 追问

2020-03-19 09:31

我原来是这样做的：借银行存款，贷主营业收入，贷应交税金；那做退回的部分是不是借应交税金（退回的金额），贷银行

玲老师 解答

2020-03-19 09:35

你已经按照原来的税率确认收入，可以红冲收入

柳树 追问

2020-03-19 09:43

那是不是做红冲剂借银行存款贷主营业务收入，应交税金，然后再做一笔一样的分录，金额就是发票的数，是

玲老师 解答

2020-03-19 09:55

正确的就是这样操作

柳树 追问

2020-03-19 09:57

好，谢谢

玲老师 解答

2020-03-19 10:06

不客气，祝工作学习愉快