老师请问,公司跟个人之间无偿借款要交税吗 问
公司借给个人的,需要交税, 如果是个人借给企业的,不需要 没有利息的公司需要视同销售。 答
老师 我想问下就是办公室购买家用饮水机过滤器6 问
同学,你好,可以直接做办公费 答
两年房租做了长期待摊费用,但是一次性开回来发票, 问
你好,抵扣每月摊销的金额 答
A公司面临一个投资机会。该投资项目投资期2年,初 问
每年折旧=(140+100)̧4=60(万元)每年营业现金流量=营业收入́(1-税率)-付现成本́(1-税率)+折旧́税率=220́*(1-25%)-110́*(1-25%)+60́*25%=97.5 答
意思是要问对方的汇票到期日是什么时候吗现在对 问
同学你好,对的, 因为电子承兑汇票上,有两个日期,一个出票日,一个到期日 假如说,今天出票, 票据有 期限,比方说是 3个月票据,那么,到期日是 2024/7/29号, 如果是6个月票据,到期日就是 2024/9/29 因此,要问清楚对方是 票据期限是多久, 反正最长不超过1年 答
1 房地产购买材料的账务处理分录是什么,2 房地产企业预缴的增值税,土增税,企业所得税的会计分录怎么做3 抵减土地价款的增值税的会计分录怎么做
答: 1.借:原材料 应交税费 贷:银行存款 2.应交税费-预缴增值税,土增税等 贷:银行存款 3.借:主营业务成本 应交税费-抵减销项税 贷:库存商品
房地产企业购买的管材费会计分录?
答: 你好,借;开发成本—某某明细,贷;银行存款等科目
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
房地产企业新项目增值税账务处理会计分录大全
答: 随着营业税改征增值税的全面推开,房地产开发企业也纳入了增值税的管理。增值税区分一般计税方法和简易计税方法。本文结合现行房地产企业增值税相关政策及《财政部关于印发〈增值税会计处理规定〉的通知》(财会〔2016〕22号),对房地产公司一般计税方法下增值税的日常会计核算分析如下: 一、预交增值税的会计处理。根据《国家税务总局关于发布〈房地产开发企业销售自行开发的房地产项目增值税征收管理暂行办法〉的公告》(国家税务总局公告2016年第18号)规定,一般纳税人采取预收款方式销售自行开发的房地产项目,应在取得预收款的次月按照3%的预征率预缴增值税。计算方法为:应预缴税款=预收款÷(1%2B适用税率)×3%。 举例:某房地产开发企业的新项目,适用一般计税方法。2018年12月收到诚意金100.00万元、预收房款2,200.00万元。诚意金不预缴增值税,预收房款应预缴税款=2,200.00÷(1%2B10%)*3%=60.00万元,账务处理如下: (1)收到诚意金 借:银行存款100 贷:其他应付款100 (2)收到预收款 借:银行存款2,200 贷:预收账款2,200 (3)预缴增值税 借:应交税费-预交增值税60 贷:银行存款60 二、土地价款抵扣的会计处理。根据《营业税改征增值税试点有关事项的规定》(财税〔2016〕36号)的规定,房地产开发企业中的一般纳税人销售其开发的房地产项目适用一般计税方法的,以取得的全部价款和价外费用,扣除受让土地时向政府部门支付的土地价款后的余额为销售额。《财政部、国家税务总局关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》(财税〔2016〕140号)第七条规定:向政府部门支付的土地价款,包括土地受让人向政府部门支付的征地和拆迁补偿费用、土地前期开发费用和土地出让收益等。房地产开发企业中的一般纳税人销售其开发的房地产项目,在取得土地时向其他单位或个人支付的拆迁补偿费用也允许在计算销售额时扣除。纳税人按上述规定扣除拆迁补偿费用时,应提供拆迁协议、拆迁双方支付和取得拆迁补偿费用凭证等能够证明拆迁补偿费用真实性的材料。房地产开发企业中的一般纳税人销售自行开发的房地产项目,适用一般计税方法计税,按照取得的全部价款和价外费用,扣除当期销售房地产项目对应的土地价款后的余额计算销售额。销售额的计算公式如下:销售额=(全部价款和价外费用-当期允许扣除的土地价款)÷(1%2B适用税率)。当期允许扣除的土地价款按照以下公式计算:当期允许扣除的土地价款=(当期销售房地产项目建筑面积÷房地产项目可供销售建筑面积)×支付的土地价款。当期销售房地产项目建筑面积,是指当期进行纳税申报的增值税销售额对应的建筑面积。房地产项目可供销售建筑面积,是指房地产项目可以出售的总建筑面积,不包括销售房地产项目时未单独作价结算的配套公共设施的建筑面积。 举例:假设上述房地产开发公司2019年4月5日房屋交付,则发生增值税纳税义务,应确认增值税应税收入价税合计8,720.00万元,销项税额=8,720.00÷(1%2B9%)*9%=720.00万元,按照已销售房地产项目建筑面积占房地产项目可供销售建筑面积的比例,假设计算本期应允许扣除的土地成本为2180.00万元,土地价款抵扣增值税金额=2180.00÷(1%2B9%)*9%=180.00万元,当月实际销项税额=720-180.00=540万元,认证应抵扣的进项税额为450.00万元,当月应交增值税=540.00-450.00=90万元,扣除已预缴增值税60万元,当月未交增值税余额=90.00-60.00=30万元。账务处理如下: 第一步:确认收入及销项税额 借:预收账款8,720 贷:主营业务收入8,000 应交税费-应交增值税-销项税额720 第二步:土地价款抵扣增值税 借:应交税费--应交增值税-销项税额抵减180 贷:主营业务成本180 第三步:转出当月未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税90 贷:应交税费-未交增值税90 第四步:将预缴增值税转入未交增值税 借:应交税费-未交增值税60 贷:应交税费-预交增值税60 第五步:次月缴纳税金时 借:应交税费-未交增值税30 贷:银行存款30
圈圈 追问
2020-03-13 20:48
许老师 解答
2020-03-13 21:00